Fiscalización tributaria en Perú: cómo reducir la arbitrariedad y proteger tu inversión

La fiscalización tributaria en Perú preocupa a las empresas formales: criterios cambiantes, observaciones retroactivas y rechazo de gastos legítimos elevan costos y frenan decisiones de inversión. Si diriges una empresa, esto te afecta hoy. Aquí te contamos qué está pasando, cómo prepararte y qué acciones tomar para fortalecer tu posición financiera ante SUNAT.

¿Qué inquieta a los empresarios?

• Cambios de criterio durante o después de la auditoría.
• Rechazo de gastos por exigencias probatorias desproporcionadas.
• Observaciones retroactivas que alteran reglas ya aplicadas.
• Mayor costo de cumplimiento y postergación de inversiones.

Efectos en el negocio

• Más horas del equipo en documentación y peritajes.
• Incertidumbre para planificar caja, deuda e inversión.
• Riesgo de litigios largos que inmovilizan capital y management.

Observaciones retroactivas: por qué dañan la seguridad jurídica

• Erosionan la previsibilidad: lo “válido” hoy puede ser observado mañana.
• Aumentan el riesgo financiero: provisiones, intereses y contingencias.
• Distorsionan el costo de capital y frenan proyectos.

Cómo blindarte desde hoy

• Define una política interna de gastos deducibles (criterios, responsables, checklists).
• Para gastos sensibles (financieros, marketing, servicios), guarda: contrato, entregables, evidencia de uso y vínculo con la generación de renta.
• Crea un repositorio probatorio con versión única de documentos (ERP/Drive con permisos).
• Establece un cierre mensual de soportes: lo que no se prueba, no se deduce.
• Mantén un mapa de criterios (SUNAT, Tribunal Fiscal, informes) y actualízalo trimestralmente.

Reglas claras que reducen la discrecionalidad (qué exigir y qué aplicar)

• No retroactividad de nuevos criterios: aplica cambios solo hacia adelante.
• Guías escritas para gastos financieros y de servicios: qué prueba basta y cómo se evalúa.
• Consistencia: menos rotación en equipos fiscalizadores y uso de criterios públicos.
• Trazabilidad: que la autoridad indique por qué un gasto no cumple (y cómo sí cumplir).

Lo que puedes implementar en tu empresa

• Matriz de riesgos tributarios por rubro de gasto (probabilidad/impacto y acciones).
• Capacitación a finanzas, compras y legal sobre “prueba suficiente”.
• Pre-auditoría interna semestral: simula requerimientos y mide tiempos de respuesta.
• Plan de caja con escenarios (auditoría, reparos, litigio) para no frenar operaciones.
• Bitácora de criterios: si cambia la interpretación, documenta la fecha y ajusta políticas.

En Reevalúa creemos que la formalidad se defiende con método: reglas claras, evidencia sólida y gestión financiera anticipada. La clave no es “ganar cada litigio”, sino evitar el reparo con procesos probatorios robustos y una lectura actualizada de criterios. Así, tu empresa protege su caja, su inversión y su futuro.

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